Für viele Unternehmen, insbesondere für KMUs, steht "Basel II" synonym für eine restriktivere Kreditvergabe der Banken und höhere Kreditkosten. In diesem Artikel zeigen wir, dass die in Basel II vorgesehene individuelle Risikobewertung der einzelnen Kreditnehmer auch zu einer grosszügigeren und günstigeren Kreditvergabe führen kann, wenn entsprechende Massnahmen getroffen werden.

Basel II folgt auf die Richtlinien von Basel I aus dem Jahre 1988, die bestimmen, dass seitens der Banken und Finanzinstitute Kredite an Unternehmen einheitlich mit 8% Eigenkapital unterlegt werden müssen. 1996 wurden diese Richtlinien um die Berücksichtigung von Marktrisiken ergänzt. Ein Schwachpunkt von Basel I ist, dass Anstrengungen zur Minderung des Risikos seitens der Kreditnehmer nicht berücksichtigt und durch günstigere Konditionen gewürdigt werden. Praktisch betrachtet bestand für die Banken sogar ein Anreiz, Kredite bevorzugt an Kunden mit geringerer Bonität zu vergeben, weil bei diesen bei gleichem Eigenkapitaleinsatz höhere Zinsen und damit grössere Gewinne zu erzielen waren.

Diese Kritik führte zur Ausarbeitung der neuen Eigenkapitalvorschriften gemäss Basel II, die in der Schweiz auf den 1. Januar 2007 rechtswirksam werden. In Ergänzung zu Basel I verlangt Basel II, dass zusätzlich zu den Kredit- und Marktrisiken auch operationelle Risiken mit Eigenkapital hinterlegt werden müssen. Zusätzlich zu dieser in Säule 1 von Basel II zusammengefassten Anforderungen beschreibt das Abkommen in Säule 2 einen bankenaufsichtlichen Überprüfungsprozess und in Säule 3 die erweiterten Anforderungen an die Offenlegung von Informationen im Rahmen der externen Rechnungslegung der Banken. Während die Säulen 2 und 3 die Banken betreffen, zielt Säule 1 sowohl auf Kreditgeber als auch Kreditnehmer ab.

Der Nachweis eines effizienten Managements sämtlicher operationeller Risiken wird damit zu einem der Schlüssel für ein besseres Kredit Rating. In diesem Zusammenhang kommen der unternehmensweiten Informationssicherheit und einer reibungslos funktionierenden Informatik besondere Bedeutung zu.

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